קבלת כספים בירושה מקופת גמל

מאת יוסי מימון, יועץ פנסיוני

קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כספי קופת הגמל והרווחים עליה פטורים ממס רווח הון במועד הפדיון. בפניך, המוטב, עומדות כעת שתי אפשרויות, האם למשוך את הכספים כעת או להעביר את הכספים לחשבון חדש על שמך. או אולי אפשרות שלישית, הפקדת הכספים מחדש במסגרת תיקון 190.

אפשרות ראשונה: משיכת הכספים מקופת הגמל

משיכת כספי הנפטר מקופת הגמל על ידי המוטבים פטורה ממס רווח הון למעט רווחים חדשים שיהיו חייבים במס רווח הון של 25% וזאת שלושה חודשים ממועד הפטירה.

שימו לב, במידה ומדובר בכספים שעומדים בכללי תיקון 190 והמנוח עבר את גיל 75 במועד הפטירה הכספים יהיו חייבים במס רווחי הון של 15% על הרווח הנומינאלי במועד המשיכה.

חשוב לזכור, משיכת הכספים מקופת הנפטר היא פעולה שלא ניתן לחזור ממנה. לאחר משיכת הכספים לא יהיה ניתן להפקיד אותם מחדש ולשמור על הכספים נזילים בצורתם ההונית.

אפשרות שנייה: העברת הכספים לחשבון חדש

עד לתיקון 190 עמדה בפני המוטבים אפשרות אחת – משיכת כספי קופת הגמל. מכיוון וחשבון הנפטר בקופת הגמל נשאר על שמו, הדיווחים השנתיים נשלחו לכתובתו. בפני המוטב לא הייתה אפשרות לשנות דבר במסלול. לשנות את מסלול ההשקעה בחשבון או אפילו להתמקח על דמי הניהול בקופה. לכן האפשרות הטובה ביותר עבור המוטב הייתה משיכת הכספים.

תיקון 190 פתר את הבעיה. במסגרת התיקון, מוטב יכול כיום להעביר את הכספים בקופת גמל מחשבון הנפטר לחשבון חדש על שמו, היתרונות למהלך כזה הם רבים:

• בראש ובראשונה לקבל דיווחים על החשבון
• אפשרות לשנות מסלול השקעה בקופה
• להוזיל דמי ניהול ואף לנייד את הכספים לקופת גמל בחברה אחרת
• לקבל הלוואה על חשבון הכספים בקופת הגמל
• בעתיד ניתן להפוך את הכספים לכספי קצבה מוכרת

החשבון החדש שיפתח נושא את שמו של המוטב, הרווחים שנצברו בחשבון יהיו פטורים ממס רווח הון במועד המשיכה למעט הרווחים החדשים שיהיו חייבים במס של 25% על הריבית הריאלית. הכספים נשארים נזילים וניתן למשוך אותם בכל שלב או לבצע משיכה חלקית. במידה ובעתיד תבחרו להפוך את הכספים לכספי קצבה, כספים אלו יחשבו לקצבה מוכרת ויהיו פטורים ממס על הקצבה.

אפשרות שלישית: משיכת הכספים והפקדתם מחדש

הצגנו את היתרונות הטמונים בהסבת כספי הנפטר לחשבון חדש, אך ישנו מקרה ספציפי שבו כדאי למוטבים למשוך את הכספים ולהפקיד אותם מייד (או בעתיד לחשבון חדש).

חוסכים שמתקרבים לגיל פרישה ויש ברשותם קצבה מזערית, קצבה שעולה בשנת 2018 על 4,418 שקלים יכולים להפקיד מחדש את כספי קופת הגמל ולמשוך אותם בעתיד במס רווח הון של 15% על הרווח הנומינאלי וזאת במקום 25% על הרווח הריאלי במידה והיו בוחרים להשאיר את הכספים בחשבון על שמם.

חשוב לזכור, כי בהפקדה של הכספים לחשבון חדש בהתאם לתיקון 190 הכספים כבר לא יהיו הוניים והמשיכה שלהם תהיה בהתאם לכללי היוון קצבה מוכרת.

למי זה כדאי?

• עברתם את גיל 60.
• יש ברשותכם קצבה מזערית העולה על 4,418 שקלים או שתקבלו קצבה כזאת בעתיד.
• סכום החיסכון בקופת הגמל עולה על 250 אלף שקלים.

האם קיים יתרון בהשארת הכספים בחשבון המקורי?

לא, כספים שיושארו בקופת הגמל של הנפטר יהיו חייבים במס של 25% על הריבית הריאלית וזאת תוך 3 חודשים ממועד הפטירה. בדומה לכספים שהועברו לחשבון חדש.

אין לראות במידע זה ייעוץ או הכוונה במקום ייעוץ מקצועי או קריאת החומר המקורי.